Gestire la liquidità aziendale: flussi di cassa e tesoreria

La gestione della liquidità aziendale è uno degli aspetti fondamentali per il successo di un’attività imprenditoriale e la tesoreria aziendale svolge il ruolo di monitorare e gestire la contabilità, dalle spese correnti a tutte le operazioni di investimento e pagamento dell’attività. 

Le Strategie efficaci per gestire la liquidità consistono nell‘adottare politiche di controllo del flusso di cassa, attraverso:

• l’ottimizzazione del ciclo attivo/passivo aziendale e il controllo delle scadenze dei pagamenti e delle fatture;
• l’utilizzo di prestiti bancari o l’anticipazione delle fatture come soluzioni temporanee per far fronte all’eventuale mancanza di liquidità;
• l’attenzione ai costi, cercando di ridurre le spese non necessarie al fine di recuperare risorse finanziarie utili per la gestione della liquidità;
• la diversificazione degli investimenti e la valutazione delle opportunità di mercato possono contribuire a una gestione efficace della liquidità aziendale.

L’adozione di queste strategie può garantire una gestione ottimale della liquidità e una maggiore solidità finanziaria dell’azienda delle quali la tesoreria interna all’impresa ne deve tener conto. 

La liquidità, ovvero il denaro a disposizione per far fronte ai versamenti verso, clienti, fornitori, dipendenti, per materie prime e sussidiarie, è un parametro imprescindibile per il controllo del rischio degli investimenti di cassa, coprire le spese correnti e svolgere tutte le operazioni necessarie per progetti a lungo termine.  

Come un imprenditore può ottimizzare la gestione della liquidità aziendale 

Ottimizzare la gestione della liquidità per un imprenditore è un processo essenziale per la gestione di un’impresa e non sforare gli indici di liquidità che permettono di comprendere se le risorse già presenti sono sempre sufficienti per far fronte a determinate scadenze. 

Infatti, per qualsiasi impresa, sia per le grandi attività che per piccole e medie imprese, è importante tenere a bada la passività ed avere una corretta pianificazione della liquidità per coprire le spese a garantire le attività operative. 

Ci sono diverse strategie che possono essere adottate per raggiungere questo obiettivo. Innanzitutto, è importante:

• implementare un sistema di monitoraggio regolare della liquidità, che permetta di identificare tempestivamente eventuali problemi e di adottare le misure necessarie per risolverli;
• adottare politiche di credito mirate, che consentano di evitare ritardi nei pagamenti da parte dei clienti e di ottenere sconti in caso di pagamenti anticipati;
• valutare la possibilità di investire il denaro in asset finanziari a basso rischio, come i depositi a termine, per garantire un rendimento adeguato e una maggiore stabilità finanziaria;
• avere liquidità sui conti bancari, nonostante i tassi negativi di deposito. 

In definitiva, l’ottimizzazione della gestione della liquidità d’impresa richiede un modo strategico e attento, per garantire la liquidità all’azienda necessaria per l’operatività della vita dell’azienda. 

La gestione dei pagamenti 

Nella gestione della liquidità dell’impresa, la gestione dei pagamenti riveste un ruolo fondamentale. È infatti importante definire una strategia di pagamento efficace che permetta di gestire al meglio le entrate e le uscite di denaro.

La scelta delle modalità di versamento di fornitori e clienti, ad esempio, ha un impatto diretto sui cash flow dell’azienda. È quindi necessario impostare un adeguato sistema di monitoraggio delle somme in entrata e in uscita, al fine di evitare ritardi nei pagamenti e di conseguenza la perdita di possibili sconti, acconti o condizioni agevolate. 

In tal senso, la digitalizzazione dei processi di pagamento rappresenta un’ottima soluzione per semplificare le operazioni, ridurre i costi di gestione e migliorare l’efficienza del servizio offerto ai clienti.

Infine, la gestione dei versamenti permette di mantenere un equilibrio tra i fondi a disposizione e le riscossioni da effettuare, evitando situazioni di crisi finanziaria per l’impresa. 

Le riserve di liquidità e gli investimenti liquidi

Le riserve di liquidità e gli investimenti liquidi svolgono una funzione essenziale per gestire la liquidità aziendale. 

Le riserve di liquidità forniscono una copertura per le future spese e le emergenze, consentendo all’impresa di gestire la propria liquidità in modo efficace.

Gli investimenti liquidi rappresentano un altro strumento importante per le imprese, poiché offrono una maggiore liquidità rispetto ad altri tipi di investimenti a lungo termine.

Essi possono includere, ad esempio, obbligazioni di mercato monetario, fondo monetario e depositi a termine a breve termine. Questi investimenti possono anche generare un rendimento modesto per l’impresa, sebbene non siano altrettanto redditizi come gli investimenti a lungo termine.

Nel complesso, la gestione razionale delle riserve di liquidità e degli investimenti da convertire in denaro è cruciale per garantire la disponibilità di risorse sufficienti per far fronte alle esigenze dell’impresa, mantenere un equilibrio tra liquido e redditizio e proteggere la sua stabilità finanziaria a lungo termine. 

Come un imprenditore può risolvere i problemi di liquidità 

La liquidità rappresenta uno dei fattori chiave per il successo e la sopravvivenza dell’azienda. Tuttavia, in alcune situazioni, le imprese possono trovarsi in difficoltà a causa di problemi di cash flow e conseguenti difficoltà a far fronte alle spese quotidiane.

Esistono diversi modi per risolvere i problemi di liquidità, a seconda delle cause scatenanti. Uno dei modi più comuni è l’ottenimento di un prestito o di un’apertura di credito da parte delle banche.

In alternativa, l’azienda, per evitare di rimanere a corto di liquidità, può procedere alla vendita di asset non necessari o rallentare i versamenti ai fornitori e ai creditori. 

È anche possibile ridurre i costi e migliorare l’efficienza attraverso innovative soluzioni tecnologiche. Infine, un’ulteriore opzione potrebbe essere quella di ricorrere a fonti di finanziamento non tradizionali, come business angels o venture capital, a seconda della fase di sviluppo dell’azienda e dei suoi obiettivi di crescita.

Indipendentemente dalla scelta fatta, è importante agire tempestivamente per evitare il peggioramento della situazione finanziaria dell’azienda. 

La gestione dei flussi di classa

La gestione dei flussi di cassa è un aspetto fondamentale per la salute finanziaria di un’azienda. Accurati controlli dei movimenti di denaro permettono di programmare in maniera più precisa entrate e uscite, evitando spiacevoli sorprese come la mancanza di liquidità. 

Per risolvere i problemi di liquidità, i manager devono sapere in ogni momento quanto denaro è disponibile in cassa e come verrà utilizzato nel breve e lungo termine. 

Infatti, avere ben presenti i movimenti di cassa per la tesoreria può essere il modo consigliabile per:

• tenere traccia di tutte le spese;
• coprire i costi dell’investimento, evitando un’eccedenza dovuta ai tassi di interesse,
• controllare i debiti a breve termine, le riserve di capitale, attività e passività;
• valutare le linee di credito, le dilazioni, il ciclo di vita dell’azienda tra movimenti di denaro in entrata ed in uscita;
• quantificare le somme, come ad esempio tasse e imposte, che vengono detratte dalle entrate. 

Inoltre, è importante prevedere eventuali difficoltà e avere un piano B per far fronte a queste eventualità. In questo modo, l’azienda può programmare gli investimenti in maniera più oculata, privilegiando quelli che possono generare redditi a breve termine. 

La gestione dei flussi monetari in entrata ed in uscita rappresenta dunque una vera e propria strategia di business che permette di mantenere sotto controllo la situazione finanziaria e di pianificare il futuro con maggiore serenità.  

Il controllo della liquidità e la pianificazione finanziaria

Il controllo della liquidità assume un ruolo fondamentale nella pianificazione finanziaria di un’impresa. Infatti, è necessario controllare costantemente il flusso di cassa al fine di evitare la crisi di liquidità, che può mettere in pericolo la sopravvivenza dell’azienda stessa. 

Una gestione attenta dei fondi, la valutazione dei costi e dei ricavi e la definizione di un budget sono solo alcune delle azioni da intraprendere per far fronte alla crisi di liquidità. Ciò significa anche evitare indebite esternalizzazioni ed effettuare investimenti mirati, cercando di non intaccare troppo la liquidità.

Un imprenditore dovrà scegliere la strategia più adatta per raggiungere l’equilibrio finanziario tra liquidità e solidità patrimoniale. In questo modo, la pianificazione finanziaria diventa uno strumento essenziale per la sostenibilità e la crescita dell’azienda a lungo termine. 

Tutte le imprese devono effettuare tali scelte strategiche in quanto esse possono rivelarsi decisive per garantire la propria continuità finanziaria e le risorse necessarie nell’azienda.